【理财】家庭记账的四个层次

金钥匙财富管理中心2019-09-12 11:03:14

理财是一种生活方式,需要每日精进,我作为一名理财思维的身体力行者,记录每天的所思所想,带领大家一起奔向财务自由!


阅读之前不妨思考一下:

你之前是怎么记账的?


“记账”是刻意练习理财的一种很好的方式。今天,我们就这个话题来谈谈记账的四个层次。


首先,不要认为记账是一件很简单的事情:只要把每天的收入和支出原原本本的记录下来就完事了。以小金多年的记账经验来说,按照记账的复杂程度,可以分为四个层次:


1用单式记账法记流水账

平时只登记现金、银行存款的收付业务和各种往业账项。例如,用银行存款购买材料,只记“银行存款”账,不记“原材料”账;购买材料,货款未付时,只记“应付账款”账,不记“原材料”账;收到应收款或偿付应付款时,则同时登记“现金”或“银行存款”账和“应收账款”账。对于固定资产折旧、材料物资的耗用等经济业务,因不涉及现金或银行存款的收付,故而不予登记。由于这种方法没有全面反映资金运动的来龙去脉,也不便于检查账户记录的正确性和完整性,目前,很少有企业采用这种记账方法。

采用单式记账法,手续比较简单,但不能全面地、系统地反映经济业务的全貌,不便于检查账户记录的准确性,因此是一种不完整的记账方法,现已很少使用。

单式记账的主要目的不是为了计量,而是为了控制,从一定意义上讲,内部控制是单式记账法的主要特征。

?


2用复式记账法记账

复式记账法是一种比较专业的记账法,一般公司财务记账用的就是复式记账法。当然,家庭记账要比公司记账要简单得多。

复式记账法是根据会计平衡公式的基本原理,对发生的每一项经济业务,都以相等的金额,在两个或两个以上相互联系的账户中进行登记的记账方法。例如,企业发生“销售商品并取得1000元现金的现金销售业务”后,不仅在库存现金账户中记录增加1000元,还应该同时在主营业务收入账户中登记增加1000元;企业发生“以银行存款5000元购入一批材料并验收入库的经济业务”后,不仅在银行存款账户中记录减少5000元,还应该同时在原材料账户中记录增加5000元。 ?

复式记账法不仅可以全面地、相互联系地反映各个会计要素的增减变动情况和结果,而且还可以利用资产总额与权益总额相等的关系,来检查账户记录的正确性。由于复式记账法要求以相等的金额在两个或两个以上相互联系的账户中作出双重记录,这就使账户之间在数字上产生了一种互相核对、互相平衡的关系。因此,利用这种平衡关系,可以及时发现账户记录中的遗漏、差错。?

可以说,只有运用了“复式记账法”才算是真正在记账。因为只有复式记账法才能够体现资金在各个账户当中的流动。

有人可能会觉得,同时在两个账户当中进行登记,会不会太麻烦了。不用担心,其实我们平时经常使用的手机记账APP采用的就是复式记账法,你只要记录一次,记账APP会自动帮你在多个相关账户当中进行登记。

【注意】我们在使用记账APP的时候,要把所有账户都列出来。比方说,如果你有多张银行卡,那么每一张银行卡就要单独设立一个资金账户来管理。具体方法可以参考记账APP的使用攻略,小金在这里就不赘述了。


3增加投资项目的记账

绝大多数的记账APP都只能记录流水账,包括对投资项目的记账也只是记录资金流水,而无法体现对具体投资项目的管理。原因也很简单:投资项目太复杂了,后台要对接股票、基金、外汇等等一大堆的数据,每天还要实时更新。但是,对于稍微专业一点的理财人来说,手头都会持有各种投资品种,这时候对投资项目的记录与管理就显得非常重要了。

很明显,手机记账APP的功能已经不够用了,这时就需要用到一些更为专业的电脑记账软件。既然说是专业的软件,必然在操作上会有一些复杂性,但只要持续的使用它,就会越用越顺手,离不开它。


4做预算以及合理分配资金

能够达到记账的第四个层次,说明已经连续记账了很长一段时间,对于家庭的日常收支和资产状况已经非常熟悉。只有在这个基础之上,才能做好预算以及合理的分配资金。

做预算以及合理分配资金有什么好处呢?能够有效的提升资金的使用效率。

小金来举个简单的例子。比方说,我通过一年时间的记账,就能够清楚的了解,平均每月的家庭支出是多少,根据这个支出数据我就可以将收入扣除平均支出以后的部分资金用于投资。此外,根据支出数据我还要准备好3至6个月的紧急备用金,其余的闲置资金也同样可以用于投资。如果没有之前的记账数据,这些事情我都干不了,或者说,无法精准的设计预算方案,资金的利用率也就不高了。

另外,只有搞清楚当前的资产配置状况,才能根据市场变化来进行合理的调配。假设,你知道当前的资产配置比例是:基金资产和债权资产各占50%,但你未来更看好基金类资产,这时你就可以根据具体的资产比例来做调整。如果你连自己拥有哪些资产、拥有多少资产都搞不清楚,也就无法调整了。

当然了,投资资产的合理配置已经属于理财的高级阶段,也就是理财规划。这不是几句话能够讲清楚的,我只是想表明:只有通过记账,了解清楚收支状况和资产配置比例以后,才能做出完善的理财规划来。


通过记账了解自己的资金情况,才能做好配置


对于记账的初学者来说,也别要求自己一步到位,马上就能达到第四个层次。我们可以从第二个层次开始,先使用一些简单的记账APP,熟悉基本的操作以后,再慢慢过渡到专业记账软件上来。


学习从来无捷径,

循序渐进登高峰。

——高永祚